Le PER

Pourquoi un PER ? 

Le PER (Plan Epargne Retraite) permet de se constituer des revenus pour la retraite, via un système de capitalisation, le tout en pouvant bénéficier à chaque versement d'un avantage fiscal permettant de réduire son impôt sur le revenu.

Le PER vous permet d’épargner pour la retraite dans un cadre beaucoup plus souple et avantageux que les anciens contrats retraite. En effet, vous n’êtes plus obligé de sortir votre épargne en rente et les possibilités de sortie anticipée ont été élargies : vous pouvez « récupérer » votre argent sous la forme d’un capital, en une seule fois ou de manière fractionnée. Notamment au moment de la retraite ou en cas d’acquisition de votre résidence principale. Le PER offre également des avantages au niveau de la succession, vous accentuez donc la protection de la, ou des personnes de votre choix. Ces possibilités ne sont pas envisageables sur les anciens contrats d’épargne retraite. 

Le PER vous permet, comme nous l’avons déjà indiqué, de diminuer votre impôt sur le revenu en déduisant directement les primes versées sur le PER de votre revenu global ou de votre revenu professionnel (pour les indépendants).Exemple : avec une TMI de 41 % et un versement sur un PER de 5 000 €. On réalise une économie d'impôt de 2 050 € (5000*41% =2 050 euros) sur l’année de versement. 

Le PER vous permet d’accueillir les anciens placements d’épargne retraite, PERP ou contrat Madelin (pour les indépendants). En effet, vous pouvez transférer cette épargne, dans des conditions avantageuses, sur un nouveau PER pour bénéficier des atouts de ce nouveau contrat.

Comment souscrire un PER ? 

Vous pouvez réaliser des versements ponctuels sur votre PER chaque année, en fonction des fluctuations de salaires éventuelles. C’est une manière de défiscaliser progressivement, en fonction de ses besoins réels, et à l’évolution de sa situation. Les versements sont à effectuer avant le 31/12 pour bénéficier de la réduction d’impôt sur l’année encourue.

Vous avez également la possibilité de mettre en place des versements programmés, ce qui a pour conséquence de réduire le risque pris avec un versement en une seule fois. En effet, de cette manière vous rentrez de façon lissée sur le marché. Ces versements peuvent être arrêtés dès que le souscripteur en émet le souhait. Il y a une grande flexibilité.

Quant au choix de l’assureur, il est très varié. Nombre de PER existent auprès de diverses compagnies d’assurance. C’est là que nous intervenons, en vous conseillant sur le support le plus adéquat, en fonction des conditions tarifaires (frais sur les versements, frais sur les arbitrages), en vous négociant les meilleurs taux possibles. Nous prenons également en compte la disponibilité et la diversité des supports disponibles. 

Et au moment de ma retraite ? 

Au moment de la retraite, vous avez 3 possibilités : 

1ère possibilité en cas de sortie en capital : 

• Le cumul des primes versées est taxé au barème progressif de l'impôt sur le revenu, mais sans prélèvements sociaux.
• Cependant, si vous renoncez à la déduction au moment du versement, le cumul des primes est exonéré d'impôt sur le revenu.
• Les intérêts acquis pendant la phase d'épargne sont taxés au PFU à 30%  ou sur option globale à l’IR. Nous ferons une simulation afin de vous aider à prendre la bonne décision. 

2ème possibilité : cas de sortie en rente, celle-ci est taxée :

• Au barème progressif de l'impôt sur le revenu (après abattement de 10 %, plafonné à 3 812 €).
• Aux prélèvements sociaux à 17,2 %, sur une fraction de la rente seulement selon l’âge du titulaire du contrat au moment du dénouement (exemple :  seul 40 % de la rente est taxée lorsque le titulaire liquide son PER entre 60 et 69 ans, 30 % si le titulaire a plus de 69 ans).

3ème possibilité : conserver ce contrat jusqu’au décès : 

Les bénéficiaires peuvent percevoir un capital ou une rente : 

• Lorsque le bénéficiaire est le conjoint ou le partenaire de PACS : 
• Capital décès : aucune taxation n'est due au décès 
• Rente est imposée à l'impôt sur le revenu (après abattement de 10 %) et aux prélèvements sociaux à 10,1 %.

Lorsque le bénéficiaire est un enfant ou la personne de votre choix, dans ce cas c’est la fiscalité de l'assurance-vie qui s’applique : 

• Le défunt avait moins de 70 ans : un abattement de 152 500 € par bénéficiaire sera imputé et une taxation à 20 % sera due jusqu'à 700 000 € puis 31,25 % au-delà 
• Le défunt avait plus de 70 ans : un abattement de 30 500 euros pour tous les bénéficiaires selon l’article 757B CGI 

Nous vous avons présenté les avantages du PER, n’hésitez pas à nous contacter pour obtenir toutes les informations complémentaires dont vous auriez besoin. Nous sommes à votre disposition pour vous conseiller et vous accompagner dans vos projets patrimoniaux.  
 

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